科迪乳業再現黑天鵝 17億貨幣資金不見了

2019-11-01 21:35:17來源:新浪財經作者:小思

  正處于監管調查中的科迪乳業(2.530, -0.20, -7.33%)(維權)再現黑天鵝,超17億元貨幣資金,短短1個月間“飛走了”。

  公司“存貸雙高”的異常財務狀況已久,此前公司以及控股股東多次被傳出現資金危機。這次,該是揭蓋子的時候了。

  17億貨幣資金不見了

  最新出爐的三季報,讓科迪乳業(002770.SZ)的投資者們驚出一身冷汗。

  今年前三季度,公司營業收入7.49億元,同比下滑22.89%;歸母凈利潤3275.6萬元,同比下滑69.70%。

  特別是第三季度,公司營業收入大幅下挫70.90%,歸母凈利潤更是錄得虧損4679.8萬元,同比下滑208.11%。

  公司預計,因為“資金鏈緊張”,全年歸母凈利潤3200萬元-4800萬元,同比下滑75.22%- 62.83%。

  比業績下滑更可怕的是,公司短期內財務狀況突然大變。

  斑馬消費梳理發現,今年半年報公司賬上尚有貨幣資金17.53億元,足以覆蓋不到12億元的短期借款。然而,3個月后的三季報顯示,貨幣資金“蒸發”,僅剩2720.3萬元。

  在今年9月20日,科迪乳業回復交易所半年報問詢函時,還明確十多億貨幣資金存在3家銀行

  超過17億元的貨幣資金到哪里去了呢?拿去償還借款了嗎?并沒有!公司短期借款到9月末不減反增,已達13.27億元。支付采購款了嗎?也沒有!公司應付賬款并沒有明顯變化。

  同樣出現異常的,還有財報中的“其他應收款”科目。6月末,該科目的數字為5726.3萬元,3個月后變成了19.68億元。

  對其他應收款出現的重大變化,公司在三季報中沒有任何解釋。

  對科迪乳業今年的半年報,公司3名獨立董事因“無法獲得公司編制半年報的財務數據”,出具了“不保真”意見。

  因同樣的原因,獨立董事對上半年控股股東及其他關聯方占用公司資金及公司對外擔保情況,無法做出專項說明和發表獨立意見。

  今年10月17日,科迪乳業公告,獨立董事邱洪生、王莉婷“因個人原因”向公司遞交辭職報告,因兩人辭職導致公司獨董人數在董事會占比低于三分之一,辭職報告尚未生效。

  以上兩名獨董再次對三季報再次出具了“不保真”意見。

  財務狀況異常已久

  其實,在一年前,科迪乳業的財務狀況就已出現明顯的“存貸雙高”的異常現象。今年8月,更是被媒體曝出公司手握十多億現金,卻拖欠奶農的奶款。

  公司在回復交易所問詢函時表示,截至8月16日,公司應付奶農1.13億元,其中7200萬元在約定賬期內,到期未付的4100萬元,為部分奶農未按約定計劃送奶,導致公司經營受損,公司故而推遲付款。

  2018年年報發布后,交易所就已關注到了科迪乳業存貸雙高的現象。當年末,公司貨幣資金余額16.72億元,有息負債余額11.98億元。

  公司自身很有錢為何還四處借款?科迪乳業解釋,因2015年上市之后,公司發展勢頭強勁,從區域市場向全國拓展,公司計劃用自有資金進擴大生產規模。同時,因2018年的金融政策收緊,公司大量儲備現金,是為規避資金風險。

  2018年年報問詢函中的列表顯示,公司所有的貨幣資金均放在銀行,除了公司所在地河南當地銀行外,還有大量資金存在省外銀行,僅河北元氏的村鎮銀行就存了6億元。

  兩個多月后的另一份關注函回復中,公司的資金存放發生重大變動,主要存款銀行變成了建行在北京和杭州的兩家支行。

  彼時,對于媒體報道的科迪乳業及控股股東——科迪集團旗下其他企業出現資金問題,停產拖欠工資等情形,科迪乳業極力否認。

  科迪集團持有上市公司44.27%股份,到2017年12月,科迪集團已將所持股份全部質押。目前,絕大多數質押股票已到期,存在平倉風險。

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